理财建议：首先做一下简单的计算，3年后资产总计为每年结余20万元X3+25+27=112万元，三年之内有两个目标：购车和妻子出国进修，这两项的支出总计为35万元，这样还可有剩余资产77万元。妻子出国后收入相应的减少4.8万元/年，假设支出减少2万元，购车后的支出增加2万元，这样3年后的家庭结余为每年15.2万元，到第五年末资产总额可以达到107.4万元。5年后有在济南买房的打算，到时候家庭财务状况良好，有能力全款购房，但是我们建议选择部分贷款的方式，这样可以利用适当负债的财务杠杆来优化资产配置结构。通过对以上现金流的计算，做出如下方案：

　　1、 购车目标。计划09年下半年购买一辆价值10-15万左右的汽车，现在很多主流车型都处于这个目标价位，所以选择的余地很大。但是这个价格还需要考虑购车后的税费和保险支出，以及购车后的装饰支出。由于目前购车对于家庭来说钱并不是问题，所以需要预防消费冲动，超出购车预算。

　　2、 妻子进修费。3年内准备20万元，应该从现在开始，每年拿出结余资金6万元购买固定收益类产品，因为这部分资金首先要考虑本金的安全性和流动性。假定收益类为4%，3年后基本上可以准备齐妻子的进修费用。

　　3、 购车之后现金还有10万元结余，建议作为家庭风险准备基金，用于父母的大病支出以及家庭的风险损失支出，可以考虑配置一些货币型基金。

　　4、 购房支出。如果没有可靠而稳定的投资渠道，可以增加首付的比例，这样能够节省利息支出。虽然这样会耗费很大部分家庭流动资产，但是考虑到购房后，妻子可以学成归国，预期收入可大幅增长，估计不会对家庭生活产生影响。